Fluxo de caixa: O guia definitivo para o empreendedor

Um dos erros mais comuns que podem levar à quebra de uma empresa é a falta de controle do fluxo de caixa.

Afinal, umas das formas de medir se a empresa está crescendo, ou não, é avaliando seu fluxo de caixa. Se os recursos disponíveis não estão sendo suficientes para cobrir as despesas para a execução das atividades operacionais é hora de repensar a forma como o dinheiro está entrando em caixa e para onde está sendo destinado.

É justamente por não entender como funciona, que os reflexos negativos impactam diretamente as finanças de muitas companhias.

Portanto, dominar o fluxo de caixa é essencial para qualquer segmento, independente da sua área de atuação.

Mas você sabe o que é fluxo de caixa? Para que serve? Neste artigo vamos esclarecer algumas dúvidas para que você possa garantir a saúde financeira do seu negócio.

Acompanhe!

O que é fluxo de caixa?

O fluxo de caixa pode ser considerado uma ferramenta de controle financeiro.

Por meio dela, é possível visualizar todas as entradas e saídas de dinheiro, tendo assim uma visão completa do negócio. Graças à análise do Fluxo de Caixa é que uma empresa tem a noção exata de quanto está gastando ou ganhando em cada uma das áreas de atuação.

É o movimento de caixa que mostrará se sua empresa tem dinheiro para pagar suas contas, ou se precisa recorrer a empréstimos, por exemplo.  

Geralmente, o dinheiro que entra no caixa de uma empresa é proveniente de:

• Operações: dinheiro pago pelos clientes por serviços ou bens fornecidos pela entidade.
• Atividades de investimento: ganhos nos fundos investidos, por exemplo.

Já as saídas de caixa são originárias das seguintes fontes:

• Operações: gastos necessários para manter o negócio funcionando, como folha de pagamento, custo das mercadorias vendidas, aluguel, entre outros.
• Atividades financeiras: pagamentos de juros, emissão de dividendos, entre outros.
• Atividades de investimento: compra de ativos fixos, por exemplo.

Para um bom controle de fluxo de caixa, é necessário garantir registros detalhados de ganhos e gastos, com disciplina e sem erros.

Ou seja, todas as receitas e despesas, por menores que sejam, precisam ser registradas. É comum, em pequenas empresas, que essa organização comece por planilhas, mas o mais recomendável é avançar rumo a ferramentas mais completas, como um sistema de gestão online.

Qual a importância do fluxo de caixa?

O controle do fluxo de caixa é de extrema importância para o gerenciamento da empresa, pois permite que os gestores tenham uma visão financeira completa.

É impossível imaginar uma empresa prosperando sem manter um controle das suas finanças e é aí que entra o fluxo de caixa. É através do registro de cada movimentação que o gestor poderá avaliar sua real situação financeira e estabelecer estratégias para evitar problemas de caixa negativo.

Desta forma, é possível otimizar os processos cortando custos indevidos em determinadas áreas e direcionar recursos para outros setores mais necessitados.

 O fluxo de caixa concentra informações como:

• Vendas que foram feitas à vista pela empresa, isto é, recebidas de imediato;
• Vendas que foram feitas a prazo, ou seja, que ficarão a receber;
• Pagamentos que a empresa realizou, incluindo seus débitos quitados à vista e os que deverão ser pagos em uma data futura;
• Previsão sobre quais serão os recursos disponíveis em caixa (o capital de giro) ao longo de um período específico (dias, semanas, meses, semestres ou anos);
• Quais são as condições para a realização de promoções para reduzir os produtos que estão em estoque;
• Definição de janelas de oportunidade de negociação de prazos de pagamento com seus fornecedores;
• Quais são recursos disponíveis para investir na melhoria ou expansão da empresa de forma estratégica.

Em resumo, entender o movimento de caixa é importante tanto para verificar se seu negócio é sustentável financeiramente, quanto para identificar pontos de melhoria com relação aos gastos.